Đang tải... (xem toàn văn)
Giải bài tập Bài tập chuyên đề tự chọn: Công cụ tài chính - KTQD
BÀI 2 !"#$%&'()*+",-.*+/01 23- 456/015'()/017 89:'()%;'() <8=>5+?+/01769: @AB 8CD?5%2E4AD !"!FGE$%&'( ),%HI+4J4?K,+?LM8 8CD?5%2E4AD !"!FGE$%&'( )23*E;"G?+2+?5(B8 Bài giải: 877 :L2& • $=NC:O P< K=N=(9< • +Q$=N=(?D6R8676 K=N=(96R876 K=N S:TSC:O P UQ$=N S:TSC:O P K=N1== Q$=N V= < K=NC:OP< 8 • $=NC:O P< K=N=(9< • +Q$=N=(9W86X8QR67 K=N1== UQ$=N V= < K=NC:O P< BÀI 3(Bài này đề bài cho thiếu dữ kiện mình tự chém số liệu :v) ?Y@ ! V0""#$%&23 ! VZ+*$% &'()U5GB[B235\6)GB[*%;'( )]5?D\8 54^_)GB[*\]`5$%#J+$% &'()U5\8 \54^_)GB[*Y@`5aZ"? %b*GB[D ! V0"8 @AB 8CD?5%2E4AD ! VZ+* 8CD?5%2E4AD ! V0""!FGE$%& '()?*E;%HI+4J4?2K,+?LM8 8CD?5%2E4AD ! V0""!FGE$%& '()23*E;"G?+2+?5(B8 Bài giải ?Y@7\ :L2& T54 4^_J+ K+ T54 $% &'( ) T54 4^_J+ '() T54[ DJ+ '() T54_ +J+ '() \ \6 ] \] \6 \ \ \ \ \6 X X 8TFA*54^_J+K+2?\ • $=N=(] K=NC:O ] • $=NC:O ]X\7 K=N1== • \ cd+?5(B $=NC:O \ K=N=(\6X\7 K=N1== cd+?5UeK+LM +Q$=NCK+\6 K=N=(\ K=N1== UQ$=NC:O ] K=N1== ] 8 ?*E;"G?+ • $=NC:O ] K=N=(] • $=N V= ]X\7 K=NC:O • \ +Q$=NT9C K=NCK+ UQ$=N=(\6 K=N1=C\ K=N1== Q$=N V= ]X7\ K=NC:O ]X7\ 8 ?*E;%HI+4J4? • =^L- • $=N S:TSC:O X7 K=N1== \X7 K=NC:O ]X\7 • \ +Q$=N=(\6X\7 $=N V= K=NC:O \ UQ$=N V= K=N S:TSC:O BÀI 5 \ !=CC=^L*D=? B";$%&'() *+U5GB23 !V2?f23^$g5 g%;'() f5GB*h4A4^_ag8 =dZdT=T=i @AB 8CD?5%2E4AD !V 8CD?5%2E4AD !=CC=^L*D=? B"! FGE$%&'()?*E;%HI+4J4?2K,+? LM8 8CD?5%2E4AD !=CC=^L*D=? B"! FGE$%&'()23*E;"G?+2+?5(B Bài giải: ?Y@76 :L2& 8=D!V • \ $=N=( K=NC:O P • f cd+?5(B $=NC:O P $=N V= \ K=N=(W6XQR76 cd,+?=0LM +Q$=NT9CR7WTF52GBgQ K=NCK+ UQ$=N=(Rc6RRi76 $=N V= 6 K=N1=C6R76 K=N9=6RRi76 Q$=NC:O PWj?5aK+kQ K=N V= 8=D!C? Bl?*E;%?I+4J4?K,+?K+ • \ $=NC:O P K=N=( • f +Q$=NCK+6R76 $=N9=6RRi76 K=N=(Rc6RRi76 K=N1== 6 UQ$=N V= K=NC:O P 8=D!C? B*E;"G?++?5B • \=^L^ • f $=N=(W6XQR76 K=NC:O P K=N1== \ BÀI 6 \ !=CC=^L*D=? B"#$%&'() *+k%dJ+ !k%BV2?f23^$ V5] V%;'()68 f5k%d4A4^_a V8@AB 8CD?5%2E4AD !=CC=^L*D=? B"! FGE$%&'()?*E;%HI+4J4?2K,+? LM8 8CD?5%2E4AD !=CC=^L*D=? B"! FGE$%&'()23*E;"G?+2+?5(B8 8CD?5%2E4AD !k%BVUdk%BK*5 V Bài giải: Y7f 8=+ m !=CC=^L*+ m =?+ n - n • \ o L m =NC:O 68 ? o =N=A n 68 • f o L m =N:- n ^+ n p o f8R878f88 ? o =N=A n ]8R878]88 ? o =N S:TSC:O 88 o $=N S:TSC:O K=N1== o L m =N V= 6 ? o =NC:O 6 8 • \ o L m =NC:O 68 ? o =N=A n 68 • f o L m =N=A n 88 ? o =N1== 88 o L m =N V= 688 ? o =NC:O 688 8=D!V • \ $=N=(6 K=NC:O P6 • fWTF+?5(BQ +Q$=N V= K=N=(WfX]QR7 UQ$=NC:O P6 K=N1== 6 BÀI 7 (Bài này hình như đề bài bị nhầm mình bịa số liệu :v) f ! V=-=D?*+k%dJ+ ! VN q235 V23*E;"G?+8:,*U?$rI2 "G?+ V=-=D?";$%&'()U5k%dJ+ V Nq2356 V5?D\8V;'()6 %4? s"?500t8 5k%d VNq5$%8'() \ \5k%d VNqa8 @AB 8?a+?? V=-=D?'() 8CD?5%2E4AD V=-=D?"$%&'()^$F GE?*E;%HI+4J4?K,+?LM8 8CD?5%2E4AD V=-=D?"$%&'()^$F GE?*E;"G?+K,+?LM8 \8CD?5%2E4AD s"?500t4?4^_$%K, +?LM 68CD?5%2E4AD s"?500t4?4^_$%+?5 (BWL24&Q Bài giải: 8 ?a7\ =_,* T5 4^_J+ k%d T54 $%& '( ) T5$%# '() T54[ DJ+ '() T54_ +J+ '() f 6 6 6 W1?54 [ D 3 L 5 4 $% # J+ '()Q 6 \ \ \ 6 X X 8PE;%HI+4J4?K,+?LM • f $=NC:O 6 K=N=(6 • $=N S:TSC:O 6X7 K=NC:O K=N1== X7 • \ +Q$=N=(6 K=N k%d K=N1== 6 UQYK+kV?%? $=N V= 6X76 K=NC:O 6 Q$=N V= K=N S:TSC:O 8PE;"G?+,+?=0LM • f $=NC:O 6 K=N=(6 • $=NC:O \X676 K=N1== 6 • \ +Q$=N=(6 K=N k%d K=N1== 6 UQ$=N V= 6c67\ K=NC:O \ \ • f L m =N=A n 6 ? o =NC:O 6 • L m =N V= 6 ? o =NC:O 6 • \ +QL m =NC:O 6 ? o =N=A n 6 UQL m =NC:O 6 ? o =N1== 6 68 • f L m =N=A n 6 ? o =NC:O 6 • L m =N V= 6 ? o =NC:O 6 • \ +QL m =N:- n ^+ n p o 8\ L m =N V= ? o =N=A n 86 UQL m =NC:O \ ? o =N1== \ BÀI 9, BÀI 10: Như nhau ! VYNC?PuG?5/01K"vv5A ,%HI+4J4?!"#*[$%&"wD*+/012? ],+?5(r%"b?Z%^3? >54?$%&"wD/0176]9:8 ]5?D$%&"wD>5d/017a<9: @AB 8?a+??$%&"wD*+D$r? ! VYNC?Pu 8:"?%2E%5D ! VYNC?Pu Bài giải: 8 ?Y@7 8:L2& • $=N?DUC$%&"xDWy?4z+4GQR86]76] • ] [...]... Tiền: 882,000 • 1/1/2011: a) Nợ TK Tiền: (59 0-5 30)*1,500*21=1,890,000 Có TK DTTC: 1,890,000 b) Nợ TK Swap : 2,898,000 Có TK CLĐGL Swap: [(59 8-5 30)+(55 0-5 30)+(53 4-5 30)]*1,500*21= 2,898,000 • 1/2/2011: Nợ TK Tiền: (59 8-5 30)*1,500*21=2,142,000 Có TK DTTC: 2,142,000 • 1/3/2011: Nợ TK Tiền: (55 0-5 30)*1,500*21=630,000 Có TK DTTC: 630,000 • 1/4/2011: a) Nợ TK Tiền: (53 4-5 30)*1,500*21=126,000 Có TK DTTC: 126,000... trên tại Công ty Petrolimex 2 Hạch toán Hợp đồng hoán đổi trên tại Công ty Petronas Giả sử Công ty Petrolimex và Petronas quy đổi ngoại tệ theo tỷ giá 1 USD = 21.000 VND Bài giải: Giả sử ABC=530 Đơn vị :1,000 đồng Giá cố định Giá thả nổi Petrolimex 1 Tại công ty Petrolimex • Swap Petronas Giá thả nổi 1/11/2010: Nợ TK ngoại bảng commodity swap: 530*1,500*21=16,695,000 • 1/12/2010: Nợ TK CPTC: (53 0-5 02)*1,500*21=882,000... Doanh nghiệp B Bài giải: Đơn vị: tỷ đồng Lãi suất thả nổi Giả sử x=6, y=7.5, z=8 1 Tại doanh nghiệp A DN A Lãi suất cố định Swap Lãi suất thả nổi DN B • Ngày 1/1/2010: Nợ TK ngoại bảng Swap: 10 • 1/7/2010: Nợ TK CPTC: (7 %-6 %)*10=0.1 Có TK Tiền: 0.1 • 1/1/2011: a) Nợ TK Tiền: (8 %-7 %)*10=0.1 Có TK DTTC: 0,1 b) Nợ TK Swap: 10*(8 %-7 %)=0.1 Có TK CL ĐGL Swap: 0.1 • 1/7/2011: a) Nợ TK Tiền: (8 %-7 %)*10=0.1 Có... ĐGL Swap: 0.1 Có TK Swap: 0.1 c) Có TK ngoại bảng Swap: 10 2 DN B tương tự như DN A BÀI 12 (Anh chị hãy tự cho số liệu a # b # c # 0) Ngày 1/11/2010, Công ty Petrolimex dự kiến mua 1.500 tấn xăng trong tháng 4 với mức giá 530 USD/tấn Để giữ mức giá cố định, Petrolimex tham gia vào hợp đồng hoán đổi kỳ hạn 6 tháng với Công ty Petronas để chốt giá mua và loại bỏ sự đe doạ của sự leo thang giá dầu Do đó,... thanh toán tiền thuần a) Nợ TK Tiền: (21. 8-2 1.56)*1,000,000=240,000 Có TK DTTC: 240,000 b) Có TK ngoại bảng forward: 21,560,000 + Nếu chuyển giao TS cơ sở a) Nợ TK Tiền USD: 21.8*1,000,000=21,800,000 Có TK CL ĐGL forward: 240,000 Có TK Tiền VND: 21.56*1,000,000=21,560,000 b) Nợ TK CL ĐGL forward: 240,000 Có TK DTTC: 240,000 c) Có TK ngoại bảng forward: 21,560,000 BÀI 11 (Anh chị hãy tự cho số liệu x#y#z)... (55 0-5 30)*1,500*21=630,000 Có TK DTTC: 630,000 • 1/4/2011: a) Nợ TK Tiền: (53 4-5 30)*1,500*21=126,000 Có TK DTTC: 126,000 b) Nợ TK CL ĐGL Swap: 2,898,000 Có TK Swap: 2,898,000 c) Có TK ngoại bảng Swap: 16,695,000 2 Tại công ty Petronas: Hoàn toàn tương tự . +Q$=N=(9W86X8QR67 K=N1== UQ$=N V= < K=NC:O P< BÀI 3 (Bài này đề bài cho thiếu dữ kiện mình tự chém số liệu :v) ?Y@. K=N=(WfX]QR7 UQ$=NC:O P6 K=N1== 6 BÀI 7 (Bài này hình như đề bài bị nhầm mình bịa số liệu :v) f ! V=-=D?*+k%dJ+